2023年虽然刚要过半作为首家在港澳均拥有全功能附属商业银行的城商行厦门国际银行不仅IPO计划多年未果2023

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2023年虽然刚要过半，作为首家在港澳均拥有全功能附属商业银行的城商行，厦门国际银行不仅IPO计划多年未果，2023年更是频出大额罚单。　　日前，监管信息披露显示，因21项违规，厦门国际银行被合计罚没1397.23万元，另有多名当事人被警告或罚款。此前2月份，该行还有一张超800万的罚单，1月份也有合计超400万的罚单。也就是说，上半年厦门国际银行被罚金额已超2000万。　　很多时候违规高发和资产质量恶化常常并行，《全球财说》发现，厦门国际银行2022年资产质量水平偏差，不良双升，拨备覆盖水平也比较低，90天内逾期和1年以上逾期均上行。　　这对今年刚被任命的新行长曹云川而言是个严峻的考验。　　01　　资产质量水平恶化　　“本行始终坚持贯彻国家政策和监管导向......”这是厦门国际银行在2022年报中的态度，但根据此次21项违规事项，很难证明其真正进行了贯彻。　　其中涉及贷款违规的就有若干项，总结下就是贷前贷后管理不严格，贷款挪用现象较为严重，包括：　　1、流贷额度测算等贷前调查不尽职；　　2、贷后管理流于形式；　　3、贷款三查不到位，个人经营贷款被挪用于证券、房地产和民间融资等限制性领域；　　4、通过银信合作，违规向房地产项目发放流动资金贷款；　　5、贷款三查缺位，未发现申贷材料造假；　　6、存贷挂钩；　　7、贷款挪用于股权投资；　　8、项目贷款用途不规范。　　其中值得注意的是，不仅个人经营贷款出现被挪用于房地产，从银行主观上，还主动违规向房地产项目发放流动资金贷款。截至2022年末，房地产贷款是该行第三大贷款行业，如果把违规的算上，房地产贷款占比是否又会进一步提升？我们无从得知。　　资产质量管理方面也存违规，包括：与发行人签订补充协议或在发行文件中设置矛盾条款，少计加权风险资产；接受虚假投资底单，少计风险加权资产；资产分类不准确；通过承诺兜底相关风险、优惠授信等方式承债式盘转不良资产，扩大风险敞口，掩盖资产质量。　　这部分违规手段无外乎是为了粉饰资产质量，实现报表上数据的“合规”。　　2022年厦门国际银行资产质量已然“不好看”。不良双升，拨备下降，数据显示近三年来，该行不良贷款率连续增长，从低于1%上升至1.26%，拨备覆盖率消耗很快，从2020年的259.8%一路消耗至2022年的168.42%，拨备水平已经偏低。　　图片　　不良贷款余额2022年也同比增长29.45%。贷款五级分类中关注类贷款、可疑类和损失类贷款均上升，意味着不良和拨备消耗上升的势头还未看到止势。逾期贷款也大幅增长，2022年同比增长59.24%。其中逾期1天至90天的贷款和逾期1年至3年的贷款大增，分别激增100.4%和462.05%，逾期3年以上的贷款也在增长。核销贷款也在增长，同比增长40.21%，这也进一步解释了拨备缘何消耗偏快。　　图片　　从报表数据看，厦门国际银行资产质量水平表现已然偏差，再结合前述监管提出的资产质量管理违规事项，该行实际资产质量状况是否更加恶化？　　通过“向会计师事务所出具不实回函；向检查组提供隐瞒重要事实的材料。”违规事项的表述，可一定程度上推测出会计师事务所及检查组已察觉到一些问题，但该行表现出的行为比较恶劣。　　实际上，该行类似问题并不是此次罚单才出现，例如今年2月，厦门国际银行北京分行又因12项违规，被北京银保监罚款810万元，同时13名相关业务负责人累计被罚60万元。违法违规事实有9项，涉及贷款的包括相关合规性审查失职、证明材料造假、贷款风险分类不真实等等。　　02　　盈利动能下降　　厦门国际银行资产质量状况差，但其业绩在财报上显示是增长的。　　该行2022年营业收入和归母净利润均实现了增长，分别同比增长2%和10.89%。看起来貌似还挺不错的样子。但深入看财报后，《全球财说》发现其实际盈利动能下降。　　该行主营业务能力下降，其净利息收入同比下降了8.28%，拉升营收的是净非利息收入，同比大增51%。而在净非利息收入中，代表中间业务能力的手续费及佣金收入实则是下降的，同比下降1.71%，实际上，这个下降比例看起来也有些问题：2022年，该行手续费及佣金收入中的主力全线下降，即担保及承诺业务、代理业务、投资银行业务、顾问及服务咨询费、理财业务、银行卡业务、结算与清算业务、电子银行业务均齐头大幅下降，而“其他”这个看不出内容的科目却异军突起，暴增1498.16%，力挽狂澜，做到手续费及佣金收入中的“老二”位置，减缓了手续费及佣金收入的降幅。　　图片　　拉动非利息净收入增长的主力则是投资收益、公允价值变动收益等拉动，该几项业务增长的可持续性则存疑。未来该行业绩能否继续表现为增长，并不好推断。　　此外，该行营业收入增长仅为个位数，净利润如何实现两位数增长？主要是所得税费用的功劳，其所得税费用2022年同比下降了75.68%。　　成本收入比也进一步印证了经营效率问题，自2020年以来该行成本收入比持续上升，从26.9%上升至2022年的34.72%。显示出经营效率偏低的问题。　　厦门国际银行成立于1985年8月底，总部位于厦门，是中国第一家中外合资银行，于2013年整体变更为股份有限公司，从中外合资银行改制为中资商业银行。其去年新总部大厦破土动工。　　今年年初新行长正式上任。2月，该行原监事长曹云川获准担任厦门国际银行行长一职。　　公开资料显示，曹云川出生于1972年，在加入厦门国际银行之前，曾先后担任工行厦门分行国际业务处副处长、营业部副总经理，工行首尔分行信用风险管理部主管、分行副总经理兼大林分行总经理，工行总行国际业务部副总经理，工行新加坡分行副总经理等职位。2021年，曹云川正式进入厦门国际银行，担任总行党委委员、监事长。　　厦门国际银行的董事长王晓健同样是一位“70后”。资料显示，王晓健出生于1973年，是厦门农商行第一任董事长，一直到2020年9月16日出任厦门国际银行的董事长。王晓健也是工行出身，自毕业起就在工行厦门分行从办事员做起，在离开工行厦门分行之前，其职位是工行厦门分行办公室主任。　　显然，王晓健在工行职位及经历尚不及曹云川，且其还较曹云川小约1岁。两位原工行同事“搭班”能为厦门国际银行带来什么改变，《全球财说》将持续关注。